OSS e IOSS: todo el IVA de la UE en una declaración
Alta en la ventanilla única, declaraciones trimestrales y mensuales, intermediario IOSS para empresas de fuera de la UE y configuración de impuestos en Shopify.
En resumen
El OSS te permite declarar desde España, cada trimestre, el IVA de tus ventas a particulares de toda la UE. El IOSS hace lo mismo cada mes para las importaciones de hasta 150 € vendidas a particulares. El alta en los dos, las declaraciones y el cuadre con tu Shopify están incluidos.
Para empresas de fuera de la UE, el servicio incluye el intermediario del IOSS y el alta en el régimen que corresponda.
OSS, IOSS o IVA local
| Situación | Régimen | Declaración |
|---|---|---|
| Envías desde España a particulares de otros países de la UE y superas 10.000 € al año | OSS (régimen de la Unión) | Trimestral, modelo 369, con el IVA de cada país |
| Vendes a particulares de la UE productos que llegan de fuera de la UE en envíos de hasta 150 € | IOSS | Mensual, con el IVA cobrado en el checkout |
| Prestas servicios digitales a particulares de la UE | OSS (Unión o exterior según tu sede) | Trimestral |
| Tienes stock en otro país y vendes a clientes de ese país | IVA local de ese país | Según el calendario de ese país, con su número de IVA |
| Vendes a empresas de otros países de la UE | Fuera del OSS: inversión del sujeto pasivo | Modelo 349 en España |
Qué incluye
Alta en OSS
Registro en el régimen de la Unión o en el exterior, desde España o desde el Estado de identificación que corresponda.
Declaración trimestral del OSS
Modelo 369 con las ventas por país y tipo, cuadrado con los informes de Shopify.
Alta en IOSS
Registro e intermediario para empresas de fuera de la UE, y configuración del número IOSS en tus envíos.
Declaración mensual del IOSS
Con las importaciones vendidas por país y tipo.
Tipos por país y producto
Qué tipo lleva cada producto en cada país: no todo es el general.
Configuración en Shopify
Impuestos por país, umbral, IOSS en el checkout y facturas con los datos correctos.
Cómo empezamos
Exportamos tus ventas por país
De Shopify o tu marketplace, para ver si has superado el umbral y desde cuándo.
Alta
OSS, IOSS o los dos, con intermediario si tu empresa es de fuera de la UE.
Declaraciones
Cada trimestre y cada mes, cuadradas con la tienda y con tu contabilidad.
Si además tienes stock en otro país, necesitas su número de IVA: alta de IVA por país.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el OSS o ventanilla única?
El régimen que te permite declarar en España, en una sola declaración trimestral (modelo 369), el IVA de todas tus ventas a distancia a particulares de otros países de la UE. Así no tienes que darte de alta en cada país solo por vender allí.
¿Qué es el umbral de 10.000 € de las ventas a distancia?
La cifra anual, sumando todos los países de la UE, de ventas a particulares de otros Estados miembros. Por debajo puedes aplicar el IVA español; por encima, cada venta lleva el IVA del país del cliente, y el OSS es la forma de declararlo.
¿Y el IOSS?
La ventanilla única de importación. Sirve si vendes a particulares de la UE productos que vienen de fuera de la UE en envíos de hasta 150 €: cobras el IVA en el checkout y lo declaras cada mes, y el cliente no paga nada en la entrega.
Mi empresa es de fuera de la UE. ¿Puedo usar el OSS y el IOSS?
Sí. Para el OSS te registras en un Estado miembro de identificación (en el régimen de la Unión si tienes stock en la UE, o en el régimen exterior para servicios). Para el IOSS necesitas un intermediario establecido en la UE, incluido en el servicio.
¿El OSS me libra de darme de alta en otros países?
Solo para las ventas a distancia que cruzan una frontera. Si tienes stock en otro país y vendes a clientes de ese país, esa venta es interior y necesitas el número de IVA de allí. El OSS y el IVA local conviven.
¿Qué cambia en 2028?
El paquete europeo «IVA en la era digital» (ViDA) amplía desde julio de 2028 la ventanilla única a los traslados de stock propio entre países y a más operaciones, para reducir los registros locales. Hasta entonces, las reglas actuales siguen vigentes, y el servicio se irá adaptando.
¿Cómo se configura en Shopify?
Shopify puede aplicar el IVA del país del cliente cuando superas el umbral y gestionar el IOSS en el checkout. La configuración se revisa para que lo cobrado coincida con lo declarado.
Cuéntanos cómo es tu tienda
Reserva una cita de 15 minutos o escríbenos. Te decimos qué necesitas: alta de IVA en el país que sea, OSS e IOSS, EPR, impuesto sobre ventas en Estados Unidos o la contabilidad de tu tienda. Sin compromiso.