Alta de IVA y declaraciones en el país donde está tu stock
Número de IVA, declaraciones periódicas, recapitulativas, Intrastat y representante fiscal en 53 países, cuadrado con tu contabilidad en España.
En resumen
Para vender localmente desde otro país necesitas un número de IVA en ese país y presentar allí tus declaraciones. El servicio incluye el alta y el compliance fiscal en los 27 Estados de la UE, Reino Unido, Noruega y Suiza, y en 23 países más fuera de Europa.
Las ventas desde ese país a sus clientes no van por OSS: se declaran allí. La mercancía que sale de España se declara en el modelo 349 y exige estar en el ROI. Todo con un solo interlocutor, así que España y el otro país cuadran.
¿Por qué vender localmente desde otro país?
- Entregas más rápidas y envíos más baratos a los clientes de ese país.
- Más conversión: el cliente compra más cuando el envío es nacional y rápido.
- Devoluciones locales, más baratas y más sencillas.
- Marketplaces que premian el stock local, como Amazon con FBA Paneuropeo.
Europa, país por país
Tipo general, si hace falta representante fiscal para empresas de fuera de la UE, y la guía de cada país:
Fuera de Europa: Estados Unidos, Canadá, Australia, Singapur, Japón, México y más. Productos digitales: más de 80 países.
Qué incluye
Alta de NIF-IVA
Registro a efectos de IVA en el país que elijas, con la documentación que pida su administración, apostillada o legalizada si lo exige.
Declaraciones periódicas
Las declaraciones de IVA de ese país, con su calendario y su formato, y la anual donde exista.
Operaciones intracomunitarias
Traslados de mercancía declarados en los dos lados: modelo 349 en España y recapitulativa e Intrastat allí.
Representante fiscal y EORI
Representante fiscal donde es obligatorio y EORI para importar. Más detalle.
Requerimientos y regularizaciones
Cartas de la administración, auditorías, declaraciones atrasadas y rectificativas, cambios de datos y bajas.
Cuadre con España
Lo que sale de España coincide con lo que entra allí, y tu contabilidad lo refleja.
OSS o IVA local: cuál aplica
| Operación | Cómo se declara | Dónde |
|---|---|---|
| Venta desde España a un particular de otro país de la UE (por encima de 10.000 € al año) | OSS, con el IVA del país del cliente | En España, modelo 369 |
| Venta desde tu stock en otro país a un cliente de ese mismo país | Venta interior de ese país | En ese país, con su NIF-IVA |
| Traslado de tu mercancía de España a otro país | Entrega intracomunitaria asimilada (exenta) y adquisición intracomunitaria | Modelo 349 en España y declaraciones en destino |
| Venta a una empresa de otro país de la UE | Entrega intracomunitaria con inversión del sujeto pasivo | Modelo 349 y, si sale de otro país, su recapitulativa |
| Venta desde stock en Reino Unido, Noruega o Suiza | IVA local de ese país; no hay OSS | En ese país, con su número de IVA |
Cómo empezamos
Nos dices en qué países
Dónde tienes o vas a tener stock y qué vendes allí.
Alta en el ROI en España
Si aún no tienes NIF-IVA intracomunitario, empezamos por aquí.
Alta de IVA en cada país
Antes de mover la mercancía, no después. Con representante fiscal y EORI si hacen falta.
Compliance mes a mes
Las declaraciones de cada país, presentadas en plazo, y aviso de lo que haga falta.
Vendes desde fuera de la UE (Estados Unidos, Reino Unido, Latinoamérica…): además del registro de IVA suele hacer falta EORI para importar y, en muchos países, un representante fiscal. La versión en inglés de esta página está en la bandera de arriba a la derecha.
Preguntas frecuentes
¿Necesito darme de alta en el IVA de otro país si vendo desde stock allí?
Sí. Llevar tu mercancía a otro Estado miembro es, a efectos de IVA, una entrega intracomunitaria asimilada en España y una adquisición intracomunitaria en el país de destino. Para declararla, y para vender desde allí, necesitas un NIF-IVA en ese país. El alta se tramita como parte del servicio.
¿En cuántos países está disponible el alta?
En 53: los 27 de la Unión Europea, Reino Unido, Noruega y Suiza, y fuera de Europa en Estados Unidos, Canadá, Australia, Nueva Zelanda, Singapur, Japón, México, Chile, Sudáfrica, el Golfo y varios más. Cada país tiene su página con lo que se declara.
¿Qué incluye el compliance fiscal en ese país?
Todo lo que ese país te exige una vez dado de alta: las declaraciones periódicas de IVA, la recapitulativa de operaciones intracomunitarias, Intrastat si superas los umbrales, la declaración anual donde exista, los requerimientos de su administración y las declaraciones rectificativas o atrasadas si hacen falta. Todo se presenta a tiempo y cuadrado con tu contabilidad en España.
¿Puedo declarar por OSS las ventas que salen de mi stock en otro país?
No, si el cliente está en ese mismo país. Una venta desde tu stock en Alemania a un cliente en Alemania es una venta interior alemana: se declara en Alemania, con el NIF-IVA alemán. El OSS solo cubre las ventas a distancia que cruzan una frontera.
¿Tengo que crear una empresa en ese país?
No. Tu empresa española, o tu alta de autónomo, se registra a efectos de IVA en ese país sin crear allí una sociedad. En algunos países, si tu empresa es de fuera de la UE, hace falta un representante fiscal, incluido en el servicio.
¿Cuánto tarda el alta?
Depende del país y de la administración: de pocas semanas a varios meses. Por eso conviene empezar antes de mover la mercancía, no después.
¿Qué tengo que declarar en España al mover mercancía a otro país?
Tu empresa debe estar dada de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) y declarar los traslados en el modelo 349. Si el volumen supera los umbrales, también en Intrastat.
¿Es lo mismo que Amazon FBA Paneuropeo?
La lógica fiscal es la misma: donde está el stock, hay IVA que declarar. Con FBA Paneuropeo, Amazon reparte tu producto por varios países y necesitas NIF-IVA y declaraciones en cada uno. El alta y el compliance de todos están incluidos.
Llevo tiempo vendiendo desde otro país sin alta. ¿Se puede arreglar?
Sí. Se presenta el alta, las declaraciones de los periodos atrasados y la respuesta a los requerimientos. Cuanto antes se regulariza, menos recargos.
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