Tiendas Shopify: preguntas frecuentes

Todo lo fiscal de vender en varios países con un solo interlocutor: la contabilidad y la fiscalidad de tu tienda en España, el alta de IVA y las declaraciones en 53 países, OSS e IOSS, representante fiscal y EORI, el impuesto sobre ventas de Estados Unidos, y la EPR de envases, aparatos eléctricos, pilas y textil en siete países europeos. DPL Asesores es Shopify Partner.

En los 27 Estados de la Unión Europea, en Reino Unido, Noruega y Suiza, y fuera de Europa en Estados Unidos, Canadá, Australia, Nueva Zelanda, Singapur, Japón, México, Chile, Sudáfrica, Emiratos Árabes, Arabia Saudí, Baréin, Omán, Egipto, Georgia, Kazajistán, Kenia, Nigeria, Indonesia, Maldivas e Islandia. Para productos digitales, en más de 80 países.

Sí. Trabajamos en remoto con tiendas online de toda España y con vendedores extranjeros que venden en Europa. La oficina está en Alicante, pero el trabajo se hace por correo, por videollamada y con tu tienda conectada a la contabilidad.

Porque las operaciones están conectadas: la mercancía que sale de España hacia tu stock en otro país se declara en los dos lados, y lo que se declara aquí tiene que cuadrar con lo que se declara allí. Con un solo interlocutor, cuadra a la primera.

No. El servicio cubre los impuestos, los registros y la contabilidad, con el almacén, el operador logístico o el marketplace que tú elijas.

Una empresa reconocida por Shopify para ayudar a comerciantes. Aquí se aplica a lo que rodea la tienda: la contabilidad de ventas y cobros y los impuestos de vender en varios países.

Sí. Llevar tu mercancía a otro Estado miembro es, a efectos de IVA, una entrega intracomunitaria asimilada en España y una adquisición intracomunitaria en el país de destino. Para declararla, y para vender desde allí, necesitas un NIF-IVA en ese país. El alta se tramita como parte del servicio.

En 53: los 27 de la Unión Europea, Reino Unido, Noruega y Suiza, y fuera de Europa en Estados Unidos, Canadá, Australia, Nueva Zelanda, Singapur, Japón, México, Chile, Sudáfrica, el Golfo y varios más. Cada país tiene su página con lo que se declara.

Todo lo que ese país te exige una vez dado de alta: las declaraciones periódicas de IVA, la recapitulativa de operaciones intracomunitarias, Intrastat si superas los umbrales, la declaración anual donde exista, los requerimientos de su administración y las declaraciones rectificativas o atrasadas si hacen falta. Todo se presenta a tiempo y cuadrado con tu contabilidad en España.

No, si el cliente está en ese mismo país. Una venta desde tu stock en Alemania a un cliente en Alemania es una venta interior alemana: se declara en Alemania, con el NIF-IVA alemán. El OSS solo cubre las ventas a distancia que cruzan una frontera.

No. Tu empresa española, o tu alta de autónomo, se registra a efectos de IVA en ese país sin crear allí una sociedad. En algunos países, si tu empresa es de fuera de la UE, hace falta un representante fiscal, incluido en el servicio.

Depende del país y de la administración: de pocas semanas a varios meses. Por eso conviene empezar antes de mover la mercancía, no después.

Tu empresa debe estar dada de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) y declarar los traslados en el modelo 349. Si el volumen supera los umbrales, también en Intrastat.

La lógica fiscal es la misma: donde está el stock, hay IVA que declarar. Con FBA Paneuropeo, Amazon reparte tu producto por varios países y necesitas NIF-IVA y declaraciones en cada uno. El alta y el compliance de todos están incluidos.

Sí. Se presenta el alta, las declaraciones de los periodos atrasados y la respuesta a los requerimientos. Cuanto antes se regulariza, menos recargos.

El régimen que te permite declarar en España, en una sola declaración trimestral (modelo 369), el IVA de todas tus ventas a distancia a particulares de otros países de la UE. Así no tienes que darte de alta en cada país solo por vender allí.

La cifra anual, sumando todos los países de la UE, de ventas a particulares de otros Estados miembros. Por debajo puedes aplicar el IVA español; por encima, cada venta lleva el IVA del país del cliente, y el OSS es la forma de declararlo.

La ventanilla única de importación. Sirve si vendes a particulares de la UE productos que vienen de fuera de la UE en envíos de hasta 150 €: cobras el IVA en el checkout y lo declaras cada mes, y el cliente no paga nada en la entrega.

Sí. Para el OSS te registras en un Estado miembro de identificación (en el régimen de la Unión si tienes stock en la UE, o en el régimen exterior para servicios). Para el IOSS necesitas un intermediario establecido en la UE, incluido en el servicio.

Solo para las ventas a distancia que cruzan una frontera. Si tienes stock en otro país y vendes a clientes de ese país, esa venta es interior y necesitas el número de IVA de allí. El OSS y el IVA local conviven.

El paquete europeo «IVA en la era digital» (ViDA) amplía desde julio de 2028 la ventanilla única a los traslados de stock propio entre países y a más operaciones, para reducir los registros locales. Hasta entonces, las reglas actuales siguen vigentes, y el servicio se irá adaptando.

Shopify puede aplicar el IVA del país del cliente cuando superas el umbral y gestionar el IOSS en el checkout. La configuración se revisa para que lo cobrado coincida con lo declarado.

Una persona o empresa establecida en el país que responde ante su administración tributaria por tus obligaciones de IVA: presenta las declaraciones, atiende los requerimientos y, en muchos países, responde solidariamente de la deuda. Por eso suele pedir garantías.

Para empresas de fuera de la UE, en Austria, Bélgica, Bulgaria, Croacia, Dinamarca, Eslovenia, España, Estonia, Finlandia, Francia, Grecia, Hungría, Italia, Lituania, Polonia, Portugal, Rumanía, Suecia y Suiza. En Suiza, para toda empresa extranjera. Las empresas de la UE se registran directamente en los demás Estados miembros, y en Alemania, Eslovaquia, Irlanda, Luxemburgo, Malta, República Checa, Reino Unido y Noruega tampoco lo necesitan las de fuera.

El número de identificación para operaciones aduaneras. Lo necesita cualquier empresa que importe o exporte: uno para toda la UE, que en España asigna la AEAT, y otro distinto para el Reino Unido (GB EORI).

La declaración estadística de los movimientos de mercancía entre países de la UE. Se presenta en cada país cuando superas sus umbrales de introducciones o expediciones, y tiene que cuadrar con las recapitulativas de IVA.

Se presenta el alta con efectos desde la fecha en que empezaste, las declaraciones atrasadas de cada periodo y, si la administración ya ha escrito, la respuesta al requerimiento. Cuanto antes, menos recargos.

Escritura o certificado del Registro Mercantil, NIF, poderes y, a veces, certificados de residencia fiscal. Varios países exigen apostilla o traducción jurada. Toda la documentación se prepara como parte del servicio.

Por el importe bruto de cada venta, no por lo que llega al banco. La venta va a ingresos por el total que paga el cliente y la comisión de Shopify se registra aparte como gasto. Si solo contabilizas el neto, pierdes la deducción de las comisiones y las ventas no cuadran con el IVA declarado.

Con una factura rectificativa que anule total o parcialmente la factura original. Un reembolso en Shopify sin su rectificativa descuadra ventas e IVA.

Sí. Cada venta necesita su factura o factura simplificada, con numeración correlativa. Shopify puede generarlas, pero la serie y los datos fiscales tienen que estar bien configurados desde el principio, y desde 2027 el sistema de facturación tiene que cumplir Verifactu.

Cada país y cada tipo en su cuenta, con el IVA del OSS separado del IVA local de los países donde tienes stock. La automatización lo reparte desde los informes de Shopify.

Se contabilizan en euros al tipo de cambio de cada operación, con las diferencias de cambio de Stripe o PayPal registradas aparte, y el sales tax cobrado como deuda con cada estado, no como ingreso.

Sí. Para empresas de fuera de España: el IVA español, el representante fiscal si hace falta y, si tienes establecimiento aquí, la contabilidad completa.

La obligación de quien pone un producto en el mercado de un país de registrarse allí, declarar cuánto introduce y pagar su parte de la recogida y el reciclaje. Afecta a los envases, pero también a aparatos eléctricos, pilas, textil, juguetes, muebles o productos de bricolaje. Una tienda online que envía a clientes de otro país suele ser el «productor» en ese país.

Sí, en la mayoría de los casos. Cada país donde vendes a consumidores tiene su propio registro y su sistema de declaración, y no basta con cumplir en España. En varios países, además, una empresa sin sede allí necesita un representante autorizado.

En Francia, Alemania, España, Italia, Países Bajos, Suecia e Irlanda. Envases en todos salvo Países Bajos; aparatos eléctricos en Francia, Alemania y España; pilas en Francia, Alemania, España, Italia, Países Bajos y Suecia; textil, juguetes, muebles, bricolaje, deporte y construcción en Francia; y plásticos de un solo uso en Alemania.

Los marketplaces comprueban los registros (LUCID en Alemania, el UIN en Francia) y retiran las fichas de producto o bloquean la cuenta. Además hay sanciones administrativas y, en España, el impuesto al plástico sin declarar es una deuda tributaria.

El Reglamento (UE) 2025/40 de envases y residuos de envases se aplica desde agosto de 2026. Armoniza muchas reglas y obliga a nombrar un representante autorizado de responsabilidad ampliada en cada país donde vendes sin estar establecido. Se tiene en cuenta en cada alta.

De tus ventas reales. Como la contabilidad y los impuestos de la tienda van con el mismo interlocutor, los kilos por material y país salen de los pedidos, no de una estimación.

No. Hay un impuesto sobre ventas (sales tax) que fija cada estado, y a veces cada condado o ciudad, y que se cobra al consumidor final en la venta. No existe un registro federal: te registras estado por estado.

Cuando tienes nexo con él: presencia física (stock en un almacén, por ejemplo) o nexo económico, que la mayoría de estados fija en un volumen de ventas anual o un número de pedidos a clientes de ese estado. Cada estado tiene su umbral.

En casi todos los estados, no: las leyes de marketplace facilitator obligan a Amazon a recaudar y declarar. Pero si tienes stock en sus almacenes, puedes tener nexo y obligación de registrarte igualmente, y lo que vendas por tu propia tienda sí lo recaudas tú.

Shopify no es un marketplace: el responsable eres tú. Estudio de nexo, registro en los estados donde lo tengas, configuración del cobro del impuesto y declaraciones: todo incluido.

Sí: los acuerdos de regularización voluntaria (VDA) permiten ponerse al día con menos años y sin sanciones en muchos estados. La negociación con cada estado está incluida.

Canadá tiene un impuesto federal (GST, o HST en las provincias armonizadas) y, en algunas provincias, un impuesto provincial aparte (QST en Quebec, PST en Columbia Británica, Saskatchewan y Manitoba). Los vendedores extranjeros a consumidores tienen un registro simplificado a partir de un umbral. El alta y las declaraciones están incluidas.

Si vendes a consumidores australianos por encima del umbral de registro, sí, incluso para envíos de bajo valor que entran sin aduana: Australia hace responsable al vendedor extranjero. El alta como no residente y las declaraciones están incluidas.

Funcionan de forma parecida: regímenes para vendedores extranjeros que cobran el impuesto al vender a particulares. Cada uno tiene su umbral y su calendario; los revisamos contigo.

Japón exige a los no residentes actuar a través de un agente fiscal y aplica un sistema de facturas cualificadas. El agente fiscal está incluido.

Sí. Si tu empresa está en México, Chile o cualquier otro país y quieres vender en la UE desde stock europeo, el alta en el IVA del país que elijas, con representante fiscal donde haga falta, y en el OSS están disponibles. Todo en español.

Aún no aplican IVA general. Si vendes allí, se sigue y el alta queda preparada para cuando entre en vigor.

Donde está el cliente, si es un particular. Dentro de la UE lo declaras por el OSS desde España; fuera de la UE, muchos países te obligan a registrarte en su IVA de servicios digitales a partir de la primera venta o de un umbral.

Cursos y contenidos descargables o en streaming, software y aplicaciones, suscripciones, ebooks, música, juegos, alojamiento web y, en general, lo que se presta por internet sin intervención humana.

En más de 80. En algunos solo existe el régimen para servicios digitales; en otros, el mismo registro sirve también para mercancía. Te decimos cuál te aplica.

En muchos países la plataforma es la responsable del IVA. Cada canal se revisa: lo que vendas directamente en tu web sí lo declaras tú.

Si vendes de forma habitual, sí: tienes que estar dado de alta como autónomo o hacerlo a través de una sociedad. Cuál te conviene depende del beneficio que esperes; lo vemos contigo.

El Registro de Operadores Intracomunitarios. Estar dado de alta te da un NIF válido en el VIES para operar con otros países de la UE: comprar a proveedores europeos sin IVA, vender a empresas europeas y mover mercancía entre países.

Depende de tu volumen, de los países en los que vendas y de los servicios que necesites. Tras la primera cita te damos una propuesta cerrada, sin sorpresas.